Fattura Elettronica: la procedura operativa

L’operatore economico o l’intermediario deve creare la fattura elettronica in formato XML, contenente tutte le informazioni previste dalla normativa vigente secondo lo standard FatturaPA.

A partire dal 9 gennaio 2017, le fatture elettroniche devono rispettare il formato FatturaPA 1.2, che tiene conto della tipologia del destinatario (Pubblica Amministrazione o soggetti privati).

L’autenticità dell’origine e l’integrità del contenuto sono garantite tramite la firma elettronica qualificata.

La trasmissione è vincolata alla presenza del codice identificativo univoco dell’ufficio destinatario.

Canali di trasmissione della fattura

L’invio della fattura elettronica può avvenire tramite i seguenti canali:

• Posta Elettronica Certificata (PEC)
• Invio via web tramite portale del Sistema di Interscambio
• Servizio SDICoop
• Servizio SDIFTP
• Servizio SPCoop

Ruolo del Sistema di Interscambio (SdI)

Il Sistema di Interscambio:

• Riceve le fatture elettroniche
• Verifica la correttezza dei dati
• Comunica al mittente l’esito dei controlli
• In caso di esito positivo, inoltra la fattura alla Pubblica Amministrazione
• In caso di esito negativo, segnala la mancata presa in carico

Modalità di ricezione da parte della PA

La Pubblica Amministrazione può ricevere le fatture tramite:

• PEC
• SDIFTP
• SPCoop

Dopo la ricezione, la PA può comunicare accettazione o rifiuto utilizzando lo stesso canale di ricezione.

Tutti i canali prevedono l’invio di ricevute e notifiche che attestano l’esito della trasmissione.

Gestione delle ricevute

Possibili codici di errore

Nomenclatura ed unicità del file:

• Codice 00001 – Nome file non valido
• Codice 00002 – Nome file duplicato

Dimensione del file:

• Codice 00003 – Dimensione del file superiore ai limiti consentiti

Verifica di integrità del documento:

• Codice 00102 – File non integro

Verifica del certificato di firma:

• Codice 00100 – Certificato di firma digitale scaduto
• Codice 00101 – Certificato di firma digitale revocato