Successione con erede minorenne: come farla senza errori

Hai una successione testamentaria in cui il de cuius lascia i beni ad un solo erede minorenne. Quando hai aperto la pratica di successione ti avevano detto che era tutto facile. “Inserisci i dati, alleghi i documenti e invii”, ti hanno assicurato. E tu ci hai creduto.

Poi però ti sei trovato davanti a voci che non ti aspettavi: beneficio di inventario, decorrenza del termine di presentazione da impostare (se ricorrono i presupposti), EG8 per gli allegati, tutore con “Qualità 3”, IBAN con codice fiscale del titolare…

E lì hai pensato: “Ok, forse non è così semplice come dicevano.”
Hai cercato online, hai letto di Giudice Tutelare, di rappresentanza legale del minore, di ravvedimento operoso… ma la verità è che ancora non sai quale IBAN indicare, come inserire il tutore e dove caricare l’autorizzazione del Giudice (o la nomina del tutore).

Ci sbagliamo? Difficile.
Se stai leggendo, probabilmente ti stai chiedendo:

• “L’IBAN posso metterlo a nome di uno dei genitori? Il sistema lo accetta?”
• “Nel quadro eredi inserisco solo il minore o anche chi lo rappresenta?”
• “Serve l’ordinanza del Giudice o basta una delega dei genitori?”
• “Perché il ravvedimento non mi calcola tutto?”

Questa guida nasce proprio per questo. Ti spieghiamo, in modo chiaro e operativo, cosa selezionare, dove scrivere cosa e in che sezione allegare i documenti. Alla fine avrai una pratica completa e coerente, pronta per l’invio senza scarti.

Non serve essere un fiscalista: serve solo questa guida. Buona lettura!

Cosa ti serve (prima di iniziare)

Per partire senza intoppi ti bastano pochi documenti. Eccoli:

• Autorizzazione del Giudice Tutelare (ed eventualmente nomina del tutore) È l’autorizzazione del Giudice Tutelare ad accettare con beneficio d’inventario o a rinunciare per conto del minore. Se necessario (mancanza/impedimento del genitore o conflitto d’interessi), provvedimento di nomina del tutore. 

• Dati anagrafici e codici fiscali Servono quelli del minore e del rappresentante legale (genitore autorizzato o, se presente, tutore): nome, cognome, data e luogo di nascita, Codice Fiscale.
• IBAN del dichiarante della successione Lo userai per l’addebito delle spese di successione e il sistema ti chiederà il CF del titolare.
• Testamento e documenti catastali Copia dell’atto di testamento e delle schede/visure catastali del bene ereditato.

ATTENZIONE: con erede minorenne l’eredità si accetta con beneficio di inventario e serve l’autorizzazione del Giudice. Se manca uno dei due, la dichiarazione viene quasi sempre respinta.

Come compilare il Frontespizio

• Nei dati frontespizio e, tra le opzioni in basso, spunta “Accettazione con beneficio di inventario” .
• Compila “termine presentazione” con la data di nomina del rappresentante legale.
• Vai in “Dati dichiarante” e aggiungi il rappresentante legale (genitore autorizzato o, se presente, tutore) con Qualità “ 3 – rappresentante legale del legatario/erede (Tutore) ”.

Risultato: da questo momento la pratica è presentata dal rappresentante legale per conto del minore e il sistema la riconosce correttamente.

Come compilare il quadro Eredi/Legatari

• Inserisci solo il minore come erede o legatario (a seconda di quanto prevede il testamento).
• Non aggiungere il tutore tra gli eredi: rimane dichiarante/legale rappresentante.

Domanda tipica: “Posso indicare uno dei genitori senza nomina?”


No: serve l’autorizzazione del Giudice Tutelare. La nomina del tutore si applica solo se manca/è impedito il genitore o c’è conflitto d’interessi.

Hai già l’ordinanza? Perfetto: procedi come sopra e la pratica viene riconosciuta correttamente.

Quale IBAN indicare

• Apri la sezione per l’ IBAN. (quadro EF-> SECONDA PAGINA)
• Nel campo IBAN inserisci quello del dichiarante (va bene anche se cointestato).
• Quando il sistema chiede il “Codice fiscale del titolare” , digita il CF del dichiarante (titolare dell’IBAN).

ATTENZIONE: non è possibile pagare in F24

Suggerimento: usa un IBAN “ITALIANO” (senza blocchi o limiti operativi)..

Dove caricare l’Autorizzazione del Giudice (o la Nomina del tutore)

• Apri la sezione EG8 – Atti/Documenti allegati .
• Carica il file pdf  dell’Autorizzazione del Giudice (o la Nomina del tutore)
• Usa un PDF semplice con nome file semplice (niente caratteri speciali).

Il Software Successioni di Analist Group: la soluzione più semplice per chiudere la pratica

Se però non vuoi rifare ogni volta la trafila a memoria, c’è una scorciatoia semplice e affidabile , il Software Successioni di Analist Group , la scelta più intelligente per chi parte da zero.

È pensato per inviare online la dichiarazione di successione e redigere le volture catastali, con flussi guidati e aggiornamento costante alle novità 2025.

I suoi punti di forza:

• Allineato 2025: in linea con il Modulo di Controllo 2.3.0 (AE, 15/07/2025) e con il nuovo Ravvedimento Operoso (D.Lgs. 87/2024).
• Calcoli e controlli intelligenti: calcolo automatico delle imposte e validazione; verifica delle agevolazioni D, F, R, Q, N in base al grado di parentela.
• Import da visure SIT: acquisisci gli immobili dal nuovo formato SIT senza rieditare tutto a mano.
• Voltura Catastale Web: invio delle volture direttamente con la procedura, attiva dal provvedimento del 27/03/2025 e dalla data di effettiva attivazione resa nota sul sito AE.
• Stampe complete: dichiarazione, voltura, prospetto di autoliquidazione, modelli di pagamento già aggiornati e personalizzabili .
• Pronto all’uso: Autorizzazione ministeriale a frontespizio, interfaccia intuitiva, supporto tecnico e consulenza inclusi ; tutorial e guida all’invio telematico passo-passo.

Detto fuori dai denti: se non vuoi ricordarti ogni dettaglio normativo ogni volta, lascia che il software te li suggerisca al momento giusto. Tu pensi alla pratica; agli scarti ci pensa lui a non farteli fare.

Problemi comuni

IBAN del genitore/rappresentante non accettato

Verifica che l’IBAN sia intestato/cointestato al genitore/rappresentante legale e inserisci il suo codice fiscale come titolare.

Non trovi il rappresentante legale

Non va nel quadro eredi . Inseriscilo in Dati Dichiarante con Qualità 3 – rappresentante legale.

Date incoerenti

Aggiorna “Decorrenza termine presentazione” secondo il caso:

• data di notizia legale della nomina del rappresentante;
• scadenza del termine per la formazione dell’inventario (accettazione beneficiata).

Salva e rifai il calcolo.

Domande frequenti

Come gestire il ravvedimento operoso?

Se sei in ritardo con la presentazione della successione e vuoi regolarizzare:

• Apri il quadro EF e spostati alla seconda pagina
• Clicca sul pulsante Ravvedimento operoso

• Inserisci la data del pagamento
• Clicca Calcola e conferma con OK

Dopo il D.Lgs. 87/2024, per violazioni commesse dal 1/9/2024, le riduzioni si leggono così: più paghi in fretta, meno sanzione paghi. Ecco le fasce in parole semplici:

• Entro 14 giorni: si applica una mini-sanzione giornaliera pari allo 0,0833% per ogni giorno di ritardo (es.: al 10° giorno è ~0,833%, al 14° è ~1,166%).
• Dal 15° al 30° giorno: la sanzione diventa fissa all’1,25%.
• Dal 31° al 90° giorno: 1,39%.
• Dal 91° giorno e fino a 1 anno (o entro la dichiarazione dell’anno della violazione): 3,125%.
• Oltre 1 anno (sempre entro i termini di accertamento): 3,5714%.

Attenzione: a queste percentuali si aggiungono sempre gli interessi legali pro-rata

Nel caso di minore straniero?

Servono documenti validi in Italia (CF del minore e del rappresentante legale, atti esteri con Apostille/Legalizzazione + traduzione). L’autorizzazione del Giudice (o la nomina del tutore) va in EG8 → Nomina/Autorizzazione del tutore .

Posso indicare l’IBAN del minore?

 Meglio se intestato o cointestato al rappresentante legale (genitore autorizzato o tutore): lo userai per addebiti/rimborsi e il sistema ti chiederà il CF del titolare.

Devo inserire anche il tutore nel quadro eredi?

No. Nel quadro eredi/legatari compare solo il minore . Il tutore va in Dati Dichiarante con Qualità 3 – rappresentante legale .

Serve sempre l’ordinanza del Giudice? Sì: è necessaria l’autorizzazione del Giudice Tutelare. La nomina del tutore serve solo se manca/è impedito il genitore o c’è conflitto d’interessi.

Rinuncia / accettazione con inventario: quando e da chi

Con un erede minorenne l’eredità si accetta solo con beneficio di inventario .In pratica, il tutore/genitore agisce con autorizzazione del Giudice Tutelare, l’inventario si redige presso notaio o cancelleria del tribunale e se il chiamato è nel possesso dei beni, l’inventario va fatto entro 3 mesi dall’apertura; poi ci sono 40 giorni per dichiarare l’accettazione o la rinuncia (altrimenti si diventa eredi puri e semplici).
Nota: per il minore non si decade dal beneficio per termini stretti; resta ferma la tutela fino a un anno dopo il compimento della maggiore età (art. 489 c.c.).